許多人暗稱税局的繳税通知書為「綠色炸彈」，相信最近好多讀者都陸續收到這顆「炸彈」。繳稅當然是每位市⺠都需要履行的公⺠責任；同時，我們應該如何淡定面對這個必然到來的財務支出也是一門學問。這篇文章想分享三個拆彈錦囊妙計給各位讀者，助各位提早規劃部署如何慳稅，即使收到稅單後不會措手不及。
Text: Karine Lam
拆彈錦囊一
政府早在去年 2019 年 4 月推出許多扣稅優惠，包括自願性醫保，合資格延期年金和強積金可扣稅自願性供款，被統稱為「扣稅三寶」，以鼓勵各位納稅人提早為自己及家人做好風險保障及退休規劃的安排。
以夫妻二人家庭為例，購買自願醫保的每人扣稅額上限為 8,000 港元，即夫婦二人最多可享 16,000 港元的扣稅額上限；而延期年金的每人扣稅上限為 60,000 港元，並且二人可靈活地分享合共 120,000 港元延期年金的扣稅額。假設丈夫和妻子分別購買了保費為 80,000 港元和 40,000 港元的合資格延期年金產品，丈夫便可申請扣除其 80,000 港元保費當中的 60,000 港元；而妻子在申請扣除其 40,000 港元的保費後，同時可申請扣除丈夫保單中尚未申請扣除的 20,000 港元。這樣，一個二人家庭便可以輕輕鬆鬆扣減 23,120 港元稅款，又可以同時為自己和所愛做好醫療及退休保障，一舉多得。
拆彈錦囊二
預繳稅款是繳税通知書上另一令人頭痛的項目。尤其是疫情已進入第四波的爆發，接近一年持續的疫情衝擊，相信多多少少對每位市⺠的收入和經濟狀況造成一定程度的影響。面對個人財務壓力的同時又要繳付預繳稅是一個不少的財政壓力。其實，有稅務壓力的讀者可以考慮在今年 12 月份將個人 2020 年 7 月至 11 月份的最新被大幅下調的工資證明遞交給稅務局評估申請豁免預繳稅。這個方法可以變相幫各位爭取保留更多的可動用收入進行資金週轉或者應急之用。
拆彈錦囊三
政府推出的稅務優惠和豁免預繳稅無疑可以幫助各位減輕稅務負擔，但並不能讓各位享受複利效應帶來的收益。複利對應的是時間槓桿，利用時間以賺取複利是投資的常見手法。其中稅務貸款可以成為利差交易的工具，靈活運用資金進行投資理財。稅貸的最大優點就是借貸利息比一般分期貸款低，市場上提供稅貸的利息大約在 1.5%-2% p.a.不等，而稅貸最高貸款額普遍為月薪的 10 至 12 倍，如果你懂得將稅貸靈活運用在合适的理財平台中，就可以輕鬆賺取利差盈利。
以上稅貸假設案例顯示了只要找對理財的方法便可以享受時間和利差帶來的利潤，把已繳納的稅款部分賺回來。
雖然綠色炸彈是每個人都需要面對的財務挑戰，但希望以上提供的「拆彈小貼士」可以幫助各位更從容面對這顆財務炸彈。常言道：面對難題，只要願意去接受市場資訊和專業意見，總會有解決的方法。
*以上純屬個人分享，不構成投資建議或邀約。詳情建議可向可信任的財策顧問及稅務專家查詢
Karine Lam
獨立天使投資人；壹集團創辦人
「2012 十大全港時尚專業女性」得主；「2017 亞洲保險第一領袖大獎」得主；「2018 亞洲傑出女領袖」得主。「《旭茉 JESSICA》年度傑出女性 2019」得主。個人深信財務策劃、資產管理及保障能改變命運同時熱心公益慈善回饋社會。
